Что лучше использовать для защиты активов – оффшорное ООО или траст?

Защита активов является одним из главных вопросов, который чаще всего беспокоит состоятельных лиц. Такие финансовые структуры, как оффшорный траст и ООО будут эффективными инструментами по обеспечению безопасности активов. Несмотря на то, что оффшорные юрисдикции сегодня во многих странах находятся «в немилости», более надёжного уровня защиты для активов, чем в оффшоре не найти.

Оффшорные структуры для защиты активов

защита-активов - картинка

Ужесточение международных требований к «прозрачности», исчезновение банковской тайны, ослабление уровня конфиденциальности и автоматический обмен налоговой информацией, вынуждают многих богатых людей более тщательно задуматься о своей финансовой безопасности.

Кроме этого, пандемия коронавируса, которая потрясла все страны, в 2020 году показала, что ни одна страна не является полностью безопасной, и это не только в плане гражданских прав.

В тех странах, где данные принципы и правила ранее были священны, сильно были затронуты и ослаблены права частной собственности. Из этого следует, что нужно придерживаться проверенной временем стратегии – «Не класть все яйца в одну корзину».

Если основная часть активов находится в Вашей стране, которая взимает высокие налоги, в том числе и с мировых доходов, где есть политические или финансовые риски, правильным решением будет диверсификация месторасположения активов, и перевод их в безопасную юрисдикцию.

Выбирая способы и политику защиты активов, при переводе активов в оффшор, прежде всего необходимо учитывать конфигурацию управления структуры, которую Вы планируете создать.

Оффшорная структура представляет собой широкий термин, который применяется: к международным оффшорным компаниям (IBC), обществам с ограниченной ответственностью (LLC), партнёрствам (LTD), фондам (Offshore Foundation) и трастам (Offshore Trusts). Каждый из этих типов структур, в зависимости от выбранной юрисдикции, обладает своими особенностями и гибкостью управления, а также имеет свои цели.

Но чтобы обеспечить качественную защиту активам, недостаточно зарегистрировать один из вышеперечисленных оффшорных инструментов. Структура будет эффективной в том случае, когда учитываются такие факторы, как: личные планы бенефициара, типы активов и месторасположение, гражданство / налоговое резидентство владельца активов и многие другие подробности.

Например, ООО и оффшорный траст будут хорошими инструментами для защиты активов бенефициара: при разделе имущества в случае развода, от рейдерских захватов, судебных исков, инициированными кредиторами и от других имущественных или финансовых рисков.

Если ВЫ хотите организовать безопасность своим активам, обращайтесь к нашим экспертам компании Offshore Pro Group, которые посоветуют принять правильное решение, исходя из Ваших личных интересов, пожеланий и других важных факторов. Для получения персональной консультации, звоните по телефонам, указанных на странице контакты.

Оффшорное LLC в связке с международным оффшорным трастом

Самая надежная оффшорная стратегия по защите активов, сформированных на основе пассивных доходов, включает регистрацию LLC и создание траста. Если предметом защиты являются доходы / активы, например, активного оффшорного бизнеса, то вместо LLC возможно будет целесообразней зарегистрировать IBC, где траст будет являться основным акционером и владельцем компании.

Основные характеристики оффшорного LLC (ООО)

  • Структура LLC представляет собой предприятие, имеющее одновременно свойства компании и партнёрства, которое может быть зарегистрировано минимум одним лицом (участником).
  • LLC не имеет акционеров, а состоит из участников и директоров. Сами участники имеют право лично управлять структурой или могут нанять профессиональных менеджеров.
  • Все участники LLC несут ограниченную личную ответственность по бизнес-обязательствам и долгам предприятия, согласно финансовому размеру доли капитала, вложенного в организацию.
  • К структуре LLC выдвигаются минимальные требования к отчётности.
  • LLC не платит корпоративный налог на доходы иностранного происхождения. Вся прибыль LLC распределяется между участниками в виде дивидендов, и должна быть отражена в личной годовой налоговой декларации участника.

Таким образом LLC, зарегистрированное в оффшоре – это одна из лучших структур, если стоит задача налогового планирования. Особенно выгодно, когда учредитель имеет пассивные инвестиции и является резидентом оффшора, в котором применяются низкие налоги или территориальный принцип налогообложения.

Если Вы, например, являетесь гражданином или постоянным резидентом США, то передав активы LLC на Невисе, и создав соответствующие юридические инструменты, можете быть менеджером и контролировать LLC.

Учитывая, что американские подданные облагаются налогом на мировой доход, необходимо будет подавать годовую налоговую декларацию относительно доходов, полученных от LLC или траста.

Здесь стоит отметить, что налоговые расходы LLC, при подаче декларации намного ниже, чем при отчётности траста. Помимо этого, к оффшорному LLC выдвигаются ограниченные требования к деталям.

Оффшорный траст

  • Оффшорный траст – это трёхсторонний письменный договор, который составлен по законам, действующим в оффшорной юрисдикции с целью передачи активов от учредителя траста (Settlor) во владение и управление доверительному управляющему трастом в интересах третьих лиц – бенефициарных собственников.
  • Акт создания оффшорного траста не публичный, не требует государственной регистрации и обычно является конфиденциальным документом.
  • Все права на управление активами траста принадлежат доверительному управляющему, который может являться физическим лицом или специализированной компанией (юридическим лицом), которое указано учредителем в рамках трастового договора. При этом сама структура оффшорного траста не имеет статуса юридического лица.
  • В случае возникновения судебного иска против траста, ответчиком выступает лично доверительный управляющий.

Трасты бывают различных типов, поэтому необходимо сформировать правильную структуру, исходя из задач и планов учредителя. Обычно местные органы власти тщательно проверяют биографические данные доверительного управляющего (попечителя), прежде чем выдать ему государственную лицензию на трастовую деятельность. Кроме этого проверка благонадёжности попечителей проводится государством регулярно.

В случае необходимости, если попечитель не оправдывает доверия, Вы как учредитель можете легко заменить управляющего трастом, наняв другое лицо.

Ещё одним эффективным инструментом защиты активов может быть частный фонд, структура которого доступна в Панаме или Лихтенштейне. Принцип формирования и управления фонда сочетает в себе свойства корпорации и оффшорного траста.

В отличие от траста частный фонд регистрируется в государственном реестре и является юридическим лицом, что даёт право фонду заключать от своего имени договора и открывать банковские счета.

Если Ваши доходы составляют 1 млн. долларов США или более, то структура оффшорного траста / частного фонда может надёжно Вас защитить от многих судебных претензий на своей родине.

Например, граждане США или постоянные резиденты могут для защиты активов создать внутренний траст в одном из 16 штатов США. Однако такой траст, в случае судебных разбирательств, не защитит надёжно активы, как это сделает оффшорный траст, по тому как на него будет распространяться власть судебной системы США.

Самая надёжная стратегия защиты активов в оффшоре

При разработке надёжного плана защиты активов, самой качественной стратегией для обеспеченных лиц будет вывод активов в иностранную оффшорную юрисдикцию. Таким образом активы будут находиться вне юридической досягаемости судов Вашей страны и государственных органов власти.

Структура оффшорного LLC и оффшорного траста в совместном сочетании друг с другом усиливают надёжность защиты активов, обеспечивая при этом дополнительный уровень сложности.

Наиболее лучшей стратегией защиты будет регистрация LLC в юрисдикции Невис, от имени траста, который создан также в Невисе. В другом случае траст можно организовать в юрисдикции Белиза, Панамы или Островов Кука, где траст будет владеть всей долей собственности LLC.

В то же время при правильном структурировании траста, доверительный управляющий официально контролирует активы LLC и имеет полномочия подписи банковских счетов. При этом Вы юридически не имеете никакого отношения к активам, так как не являетесь владельцем.

С этим планом защиты активов Вы с одной стороны полностью контролируете все свои активы через Защитника траста (назначенного Вами), выполняющего надзорные функции за доверительным управляющим. А когда наступает время юридического давления, например, по возврату средств (активов) кредитору, то оффшорный доверительный управляющий вмешается, чтобы защитить Вас.

Обращаем Ваше внимание, что юрисдикция Невиса выбрана неслучайно. Государство имеет строгие законы по защите частной собственности, которые создают множество препятствий для иностранных юристов, желающих подать иск против траста, LLC или корпорации Невиса.

Одно из таких препятствий – это внесение денежного залогового депозита в размере $100 000, при подаче иска в суд Невиса. Зачастую сумма предъявляемого иска бывает намного ниже, чем требуемый размер депозита.

Второе – срок исковой давности на Невисе составляет 2 года. То есть, если истец заявляет о «мошеннической передаче активов в траст», то после двух лет местный суд не примет исковое заявление.

Третье – Невис не будет признавать судебные решения иностранной юрисдикции, в отношении претензий к оффшорным активам траста и тем более не будет замораживать его банковские счета. Невис имеет высокие стандарты при рассмотрении гражданских исков, которые требуют от истца убедительных доказательств. Только в результате этих фактов возбуждение судебных претензий на Невисе бывает довольно редко, так как не имеет перспективы.

Следует напомнить, что оффшоры Белиза и Панамы также, как и Невис имеют строгие консервативные законы, защищающие активы и инвестиции своих иностранных резидентов, и не подчиняются вынесенным вердиктам иностранных судов.

Если Вы хотите оградить себя от форс-мажорных ситуаций и защитить активы от судебных разбирательств, то заблаговременно побеспокойтесь о создании соответствующей структуры, а мы Вам готовы в этом помочь. Напишите нам письмо на электронный адрес: info@offshore-pro.info или обращайтесь по телефонам, и мы оперативно свяжемся с Вами.