Если Ваша цель – получить Международную банковскую лицензию и открыть оффшорный банк, то для начала изучите наш материал, проконсультируйтесь с экспертами портала, проведите аналитическое сравнение всех доступных схем и только затем приступайте к сбору документов и подаче заявки. Налоговое планирование – важный пункт, который влияет на расходы и прибыль финансовой компании, даже будучи зарегистрированной в оффшоре.

Оглавление:

Банковская лицензия

ТОП стран, где можно получить оффшорную банковскую лицензию:

  1. Один из штатов США в Карибском регионе – Пуэрто-Рико.
  2. Доминика.
  3. Вануату.
  4. Сент-Люсия.
  5. Люксембург.
  6. Панама.
  7. Швейцария.
  8. Гонконг.
  9. Белиз.
  10. Соединенные Штаты.

attention blue

Если Вы уже точно определились с местом инкорпорации оффшорного/международного банка, то можно начать с консультации специалистов Offshore Pro Group. Это позволит Вам принять правильное решение и получить полную поддержку опытных экспертов, юристов, аналитиков.

Налоговое планирование для регистрации Международного банка

Перед тем как подать заявку на лицензирование банковской деятельности, настоятельно рекомендуем изучить налоговые ставки, в том числе по взносам и платежам в каждой юрисдикции. Почему это так важно?

Во-первых, страны могут установить свои требования по обязательным ежегодным взносам за продление лицензии. А это не 100 долларов, а, например более 80 000 долларов (Каймановы острова), 10 000 — 15 000 долларов (Доминика и Белиз). Если Ваш бизнес не рассчитан на крупные транзакции, а налог у источника взимается по высокой ставке (невзирая на нулевые платежи в стране инкорпорации), то такой вариант не всегда является оправданным.

Во-вторых, новые правила по реальному присутствию бизнеса требуют наличие офиса, юридического адреса, а иногда управления международным банком непосредственно в оффшоре. Это тоже имеет значение, как по статье расходов, так и по рентабельности бизнеса.

В-третьих, не стоит забывать о налоговом планировании непосредственно у источника. Напомним, что налог на прибыль даже в случае получения Международной банковской лицензии, платить придется. В данном случае сценарий имеет несколько вариаций:

  • Налог в стране регистрации компании – взимается по ставкам от 0% до 35% и более, на что следует обратить особое внимание.
  • Налог по месту получения дохода – может быть равен 4% и 10% на местную (Пуэрто-Рико/США) или 0% в Доминике, но только в случае получения прибыли непосредственно в стране регистрации. При тех же условиях (регистрация банка в Доминике), основной источник финансовых поступлений может быть в Великобритании или Соединенных Штатах. Тогда и ставки начнут меняться в соответствие с законами данного государства – 19% (Великобритания), 35% (США).

Страна источника дохода, расходы по месту регистрации и трансфертное ценообразование имеют огромное значение для лицензирования международного банка. 

Самая оптимальная форма налогового планирования для банковской деятельности мирового уровня – если источник дохода совпадает с местом регистрации. В данном случае выгодно принять налоговое резидентство и уплачивать налоги только в одной стране.

Оффшорная/международная банковская лицензия – в какой стране выгодно получить

Международная лицензия по финансовым/банковским услугам имеет второе название – лицензия класса Б. Данное разрешение выдается компаниям, которые не планируют получать прибыль по месту инкорпорации.

Выбирая страну для оформления оффшорной лицензии, необходимо учитывать, что за последние годы количество международных банков резко сократилось. Это обусловлено как деофшоризацией, так и следствием экономического кризиса на фоне КОВИД пандемии.

Единственное государство, где наблюдается рост в банковском секторе – США. Но, не континентальная часть, а остров Пуэрто-Рико, который является автономной территорией Штатов и имеет свои внутренние законодательства по всем вопросам. За последние 3 года в Пуэрто-Рико было лицензировано более 50 международных банков, учредителями которых являются граждане не только США, но и других стран.

Международная банковская лицензия Пуэрто-Рико

Основной Закон, регулирующий финансовую деятельность на острове – №273. Он разрешает Международным финансовым организациям с лицензией IFE осуществлять следующие виды операций:

  • Принимать депозиты от иностранных лиц.
  • Размещать депозиты в любом банке на территории Пуэрто-Рико и в иностранных филиалах.
  • Выдавать кредиты нерезидентам Пуэрто-Рико.
  • Переводить деньги и ссужать векселя в пользу нерезидентов.
  • Инвестировать в ценные бумаги и акции, а также в государственные облигации.
  • Торговать золотом, ценными бумагами и осуществлять операции в любой валюте.
  • Открывать филиалы банка за пределами Пуэрто-Рико, не только в континентальной части США, но и в другой стране и многое другое.

attention blue

Обратите внимание, что на банки Пуэрто-Рико НЕ распространяется действие Закона США (FATCA) и ОЭСР (CRS — Common Reporting Standard).

Для одобрения международной банковской лицензии, должны быть соблюдены следующие требования:

  • IFE должна быть зарегистрирована в соответствии с нормами Пуэрто-Рико по форме ООО, корпорация, партнерство;
  • невозвратный сбор за заявку на лицензию – 5000 долларов США;
  • физический офис корпорации – обязательный пункт;
  • уставной капитал банка должен быть не менее 5 000 000 долларов, 2 000 000 из которых следует внести в момент регистрации;
  • сумма финансовой гарантии составляет 300 000 USD
  • количество сотрудников фирмы в Пуэрто-Рико – минимум 4.

Заявление на Международную банковскую лицензию в Пуэрто-Рико и регистрацию бизнеса требует предварительного одобрения OCIF. 

Налогообложение банковских международных компаний исчисляется следующим образом:

  • Ранее применяемая ставка 4% была увеличена до 10% – на прибыль из иностранных источников.
  • Налог на имущество не взимается.
  • На дивиденды акционерам-резидентам налог составляет 6%.
  • Налог на дивиденды акционерам нерезидентам – 0%.

attention blue

Справка: для получения разрешения на работу в Пуэрто-Рико потребуются инвестиции в размере 550 000 долларов США. Управление и принятие решений для компаний IFE должны иметь привязку к месту регистрации.

Международная банковская лицензия Доминика

В Доминике лицензируемые частные банки освобождаются от уплаты налогов на доход, но обязаны соблюдать другие требования для регистрации оффшорной компании:

  • Сбор за подачу заявки на получение лицензии – 8 000 USD.
  • Ежегодный лицензионный сбор – 8 000 USD.
  • Требуется физический офис, секретарь, аудитор, минимум 2 директора (можно нерезиденты) и 2 акционера.
  • Уставный капитал – 1 000 000 USD.

Обратите внимание, что банки Доминики обязаны соблюдать Закон США о налогообложении (FATCA) и Стандарты ОЭСР по автоматическому обмену (CRS — Common Reporting Standard).

Международная банковская лицензия Вануату

Для запуска финансового учреждения в Вануату достаточно внести на счет не менее 500 тыс. USD, оплатить лицензию, нанять в штат бухгалтера и директора, а также арендовать офис по месту инкорпорации. Полное руководство по лицензированию банковской деятельности в Вануату представлено на нашем портале.

Международная банковская лицензия Сент-Люсия

Налоги на международный банковский бизнес в Сент-Люсии взимаются по ставке 0% или 1%, что является основным плюсом данного островного государства. Однако, получить финансовую лицензию сложнее, чем в Доминике. Также следует соблюсти все требования:

  • Невозвратный взнос за заявление – 1 000 долларов США.
  • Ежегодное продление лицензии – от 13 000 до 25 000 долларов.
  • На выбор два типа лицензий – класса А (уставной капитал 1 млн USD) и класса Б (уставной капитал USD 250,000).
  • Обязательный депозит на счет в любой банк – от 100 000 USD.
  • Директор компании – минимум 2, один из которых резидент Сент-Люсии.
  • Наличие местного офиса и лицензированного агента – обязательно.

Об остальных расходах на международную банковскую лицензию в Сент-Люсии узнайте экспертов нашего портала.

Где еще можно получить международную банковскую лицензию

По остальным популярным странам, в которых правительство заинтересовано в лицензировании иностранных учредителей в сфере финансовых и кредитных операций, есть развернутая информация Здесь. Если говорить кратко, то:

  1. Международная банковская лицензия Люксембурга выдается при минимальной сумме капитала 8 700 000 долларов США в срок до 18 месяцев.
  2. Международная банковская лицензия в Панаме доступна для иностранных учредителей, готовых внести на счет 3 млн долларов, арендовать офис и обязательно иметь общую банковскую лицензию, уставной капитал которой не менее 30 млн долларов.
  3. Международная банковская лицензия в Швейцарии выдается правительством с упором на криптовалюту. Такой вариант подойдет крупным корпорациям с штатом сотрудников не менее 10, а также с уставом от 20 млн. долларов США.

attention blue

Независимо от страны инкорпорации и места получения международной банковской лицензии, для успешного бизнеса лучше заранее получить консультационную поддержку от опытных экспертов, аналитиков и юристов нашего портала.