Las Islas Caimán son una jurisdicción offshore de primer nivel para negocios globales, fondos de inversión, proyectos cripto y estructuras de protección de activos. Combina el common law inglés, un tratamiento fiscal neutral sobre ingresos de fuente extranjera y un formato flexible de Exempted Company que es ampliamente aceptado por bancos, fondos e inversores institucionales.
Excelente 4,5 de 5
Las estructuras en Caimán están diseñadas como vehículos especializados, pero flexibles, para inversiones transfronterizas, plataformas de fondos y tenencia de activos de alto nivel.
Las Islas Caimán son un Territorio Británico de Ultramar con calificación de riesgo soberano AA, un entorno político estable y un sistema legal basado en el common law inglés. Esto da confianza a inversores y contrapartes en el cumplimiento de contratos, el gobierno corporativo y la resolución de disputas.
Las Exempted Companies suelen poder constituirse en aproximadamente 3 días hábiles una vez completado el KYC. No existen requisitos obligatorios de capital social desembolsado, accionistas locales o directores residentes, lo que mantiene el proceso de constitución claro y eficiente.
Las empresas en Caimán están, por lo general, exentas del impuesto local sobre la renta corporativa, del impuesto sobre ganancias de capital, del impuesto en la fuente sobre dividendos y de regalías sobre los ingresos obtenidos fuera de las islas. Muchas estructuras también obtienen un certificado de exención fiscal, lo que significa que no se aplica impuesto sobre la renta durante hasta 20 años.
Caimán es un hub global para fondos de inversión y hedge funds, así como para estructuras de mercados de capitales. Una gran parte de los hedge funds del mundo y de los activos de fondos está domiciliada aquí, lo que hace que la jurisdicción sea familiar para inversores institucionales, bolsas y reguladores especialmente en Hong Kong, Londres y Nueva York.
Las Islas Caimán no exigen la divulgación pública de accionistas o beneficiarios finales en registros abiertos. La información sobre directores es accesible solo a través de canales oficiales, y los datos de beneficiarios finales están disponibles únicamente para autoridades competentes bajo marcos AML/CFT y de intercambio de información.
No existen controles de divisas. Los fondos pueden moverse libremente dentro y fuera de la jurisdicción, y el dólar de las Islas Caimán está estrechamente vinculado al dólar estadounidense. En la práctica, el USD se utiliza ampliamente, lo que simplifica las liquidaciones internacionales.
El formato principal para inversores extranjeros es la Exempted Company de Islas Caimán. Está diseñada para negocios realizados fuera de las islas y se utiliza ampliamente para fondos, proyectos cripto, estructuras holding y vehículos pre-IPO.
Tratamiento fiscal neutral sobre ingresos de fuente extranjera según las normas vigentes.
Altamente reconocida por inversores internacionales, bolsas y reguladores.
Capital social y estructura de accionistas flexibles (se permite un solo accionista).
Alto nivel de confidencialidad para propietarios e inversores.
No es obligatorio celebrar reuniones anuales en Caimán.
Puede constituirse y administrarse totalmente en remoto.
Ideal para: fondos de inversión, proyectos venture y cripto, estructuras de tenencia de activos y pre-IPO, y negocios internacionales que necesitan una plataforma reputada y fiscalmente neutral.
Forma legal: entidad jurídica separada con responsabilidad limitada para los accionistas.
Ámbito de actividad: principalmente para actividades fuera de Islas Caimán; la actividad local está restringida.
Propiedad: al menos un accionista (persona o entidad; sin restricciones de nacionalidad o residencia).
Gestión: al menos un director; los directores pueden ser residentes o no residentes, personas físicas o entidades corporativas.
Capital: sin mínimo legal; el capital social puede denominarse en cualquier moneda principal y no tiene que desembolsarse totalmente en la constitución.
Reuniones: no existe obligación de celebrar AGMs en Islas Caimán; las reuniones pueden celebrarse en cualquier lugar o sustituirse por resoluciones por escrito.
Confidencialidad: los datos de accionistas y beneficiarios finales no se incluyen en registros públicos; la información sobre directores está disponible solo mediante solicitudes oficiales.
Ley: regulada por la Cayman Companies Act (según versión revisada) y normativa relacionada.
La legislación de Caimán exige que las Exempted Companies se constituyan a través de proveedores locales con licencia; no puedes presentar la solicitud directamente ante el Registrar como particular. Nuestros paquetes reflejan esta realidad: cada nivel agrupa servicios de agente registrado, tasas gubernamentales y los servicios esenciales que necesitas, para que recibas una empresa en Caimán lista para usar sin gestionar tú mismo la burocracia local.
Plazo típico: desde 3 días hábiles tras la aprobación del KYC
Un paquete base para clientes que quieren una Exempted Company en Caimán bajo su control directo,
con todos los servicios corporativos necesarios, pero sin directores profesionales ni banca incluida.
El paquete incluye:
Preparación de documentos y presentación ante el Cayman Registrar
Pago de la tasa gubernamental de constitución
Servicios de agente registrado durante 12 meses
Provisión de una dirección de oficina registrada en Islas Caimán durante 12 meses
Conjunto completo de documentos corporativos originales
Envío por mensajería del paquete de documentos corporativos
Plazo típico: desde 3 días hábiles tras la aprobación del KYC
Diseñado para clientes que desean una mayor distancia entre ellos y la empresa en la documentación externa,
mediante el nombramiento de un director o gestor profesional.
El paquete incluye:
Todos los servicios del paquete Estándar
Nombramiento de un director o gestor profesional durante 12 meses
Soporte con documentos de gobierno corporativo y reflejo de la estructura real de control
Plazo típico: desde 3 días hábiles tras la aprobación del KYC (los plazos bancarios dependen de la institución elegida)
Ideal cuando necesitas no solo la constitución, sino también una cuenta corporativa, para que la estructura
empiece a gestionar transacciones, flujos de capital o ingresos de inversión lo antes posible.
El paquete incluye:
Todos los servicios del paquete Estándar
Soporte adicional para preparar documentos corporativos notarizados/apostillados, cuando sea necesario
Asistencia para abrir una cuenta bancaria corporativa o cuenta EMI adecuada para estructuras en Caimán
Coordinación con la institución elegida desde la solicitud hasta la aprobación de la cuenta, sujeta a su política interna de KYC y riesgo
Para que el proyecto sea predecible, dividimos la constitución de una empresa en Caimán en seis etapas claras.
Empezamos con una conversación estratégica para aclarar:
Tus objetivos (constitución de fondo, proyecto cripto, holding, protección de activos, pre-IPO, etc.)Estructura de propiedad deseada y perfil de inversoresNecesidad de directores profesionales, gestores o características especiales de gobierno corporativoSi se requiere banca en Caimán o en otra jurisdicciónCon base en esto, confirmamos que una Exempted Company en Caimán es adecuada—o sugerimos alternativas si otra jurisdicción encaja mejor.
Propones uno o varios nombres de empresa. Nosotros:
Verificamos que cada opción cumpla con las normas de denominación de CaimánConfirmamos la disponibilidad con el Registrar of CompaniesReservamos el nombre elegido una vez aprobadoProporcionas documentos estándar de KYC y de perfil. Nosotros:
Redactamos el Memorandum and Articles of AssociationPreparamos los formularios de solicitud y documentos de soporte para el RegistrarPreparamos poderes cuando se utiliza un director/gestor profesionalAlineamos la documentación con las expectativas de bancos y reguladores cuando sea necesarioUna vez que apruebas, presentaremos el paquete de constitución.
El Registrar procesa la solicitud y emite el Certificate of Incorporation. Luego nosotros:
Confirmamos el nombramiento de directores y emitimos las accionesPreparamos los registros internos de directores y miembrosRedactamos las resoluciones iniciales y cualquier documento de gobierno corporativo requerido para tu casoSi la banca forma parte de tu estructura, nosotros:
Seleccionamos bancos o EMI que trabajen con empresas de Caimán y se ajusten a tu perfil transaccionalPreparamos el paquete de KYC y perfil de negocio (incluida documentación de origen de fondos/origen del patrimonio)Coordinamos la comunicación con la institución hasta que la cuenta se apruebe, o se acuerden opciones alternativasRecibes un paquete corporativo completo por mensajería segura, que normalmente incluye:
Certificate of IncorporationMemorandum and Articles of AssociationRegistros de directores y accionistas (internos)Resoluciones iniciales y certificados de accionesCopias notarizadas o apostilladas, cuando se solicitenDocumentos bancarios (si se utiliza el paquete Premium)
Adaptamos la lista exacta a tu estructura, pero una Exempted Company típica en Caimán requiere:
Para personas físicas (accionistas, directores, beneficiarios finales)
Solicitud completada / breve cuestionario con los datos básicos de la empresa
Copia del pasaporte (escaneo a color; certificada cuando sea necesario)
Comprobante de domicilio residencial (factura de suministros o extracto bancario, de no más de 3 meses)
CV breve o perfil profesional
Información sobre el origen de los fondos y el origen del patrimonio (p. ej., contratos, acuerdos de compraventa, extractos bancarios)
Para accionistas o controladores corporativos
Certificado de constitución/registro
Documentos constitutivos (Memorandum and Articles, o equivalente local)
Registro de directores y accionistas
Certificado reciente de vigencia (good standing) (o equivalente)
Evidencia de actividad comercial actual (contratos clave, facturas, etc., si se requiere)
Preverificamos cada documento para asegurar que cumple los requisitos KYC y AML de Caimán y coordinamos las traducciones, certificaciones o apostillas necesarias.
Las Exempted Companies en Caimán deben mantener registros contables adecuados y documentación de soporte que reflejen sus transacciones reales y su situación financiera. Estos registros:
Pueden conservarse en la oficina registrada u otra ubicación acordada
Deben estar disponibles para el proveedor de la oficina registrada o las autoridades cuando se soliciten
Normalmente deben conservarse durante al menos cinco años
No existe un requisito obligatorio de auditoría para empresas no licenciadas y no reguladas, pero los fondos y las entidades reguladas están sujetos a normas más estrictas.
Cada empresa debe presentar una declaración anual y pagar una tasa gubernamental anual para mantener la vigencia. La declaración anual confirma datos corporativos básicos y el cumplimiento con la Companies Act (según versión revisada). La presentación fuera de plazo puede conllevar sanciones y, eventualmente, pérdida de vigencia.
En la práctica, tu proveedor de oficina registrada o agente:
Prepara y presenta la declaración anual
Garantiza el pago de la tasa gubernamental
Mantiene actualizados los registros internos y los registros estatutarios
Si tu empresa en Caimán realiza ciertas actividades relevantes (por ejemplo, gestión de fondos, finanzas y leasing, sede central, centros de distribución y servicios, y explotación de IP), puede estar sujeta a normas de Economic Substance. Dependiendo de la actividad, esto puede requerir:
Gestión y supervisión local adecuadas en Caimán
Gasto local y presencia operativa
Reuniones del consejo celebradas en Caimán
Documentación adecuada para evidenciar actividad real
Muchas estructuras simples tipo holding o SPV afrontan requisitos más ligeros, pero aun así deben completar presentaciones relacionadas con substance. Te ayudamos a evaluar si tu estructura está dentro del alcance y a definir un plan de implementación conforme.
La estructura mínima para una Exempted Company en Caimán normalmente incluye:
Al menos un director (persona física o entidad corporativa, cualquier nacionalidad)
Al menos un accionista (persona física o entidad corporativa, cualquier
nacionalidad)
Puntos clave:
No existe requisito de directores residentes ni de accionistas locales.
Los directores administran la empresa, aprueban transacciones relevantes y designan asesores.
La empresa puede designar un secretario, pero no es estrictamente obligatorio; en estructuras más simples,
el director o el proveedor de la oficina registrada pueden desempeñar esas funciones.
Los cambios de directores o cargos deben registrarse en los registros internos y notificarse al Registrar
dentro del plazo legal. Las notificaciones tardías pueden generar multas.
El acuerdo de servicios con el proveedor de oficina registrada/proveedor corporativo normalmente define quién mantiene los registros y quién se comunica con el Cayman Islands General Registry.
La protección de depósitos en Islas Caimán no se ofrece mediante un esquema público amplio como la FDIC en EE. UU. En la práctica, los bancos locales se basan en sus propios marcos de riesgo y requisitos de capital regulatorio, por lo que cada institución aplica sus propias políticas de onboarding y riesgo:
Abrir una cuenta bancaria en Caimán es más fácil cuando la empresa tiene vínculos reales con la jurisdicción
(negocio local, bienes inmuebles, inversores o vínculos familiares).
Muchas Exempted Companies abren cuentas en otras jurisdicciones reputadas o con EMI internacionales
cómodas con estructuras de Caimán.
Te ayudamos a:
Elegir bancos o EMI adecuados (en Caimán o fuera) según tu
modelo de negocio y geografía
Preparar un paquete completo de KYC, perfil de negocio y origen de fondos
Navegar particularidades de compliance local para maximizar las probabilidades de aprobación
Para mantener tu empresa en Caimán en regla y evitar sanciones o baja del registro (strike-off), debes:
Pagar a tiempo las tasas anuales del gobierno y del proveedor de servicios
Presentar la declaración anual dentro del plazo requerido
Mantener actualizados los registros corporativos y los registros contables
Mantener actualizada la información KYC con el agente registrado
La mayoría de los clientes delega estas tareas a su proveedor de oficina registrada, quien controla plazos, prepara presentaciones y se asegura de que todas las formalidades se mantengan al día.
Hemos trabajado con empresas en Caimán durante más de dos décadas, incluyendo estructuras de fondos, vehículos holding y proyectos cripto/FinTech. Entendemos cómo la legislación de Caimán y la práctica regulatoria se traducen en requisitos del mundo real.
Desde evaluar si Caimán es la jurisdicción adecuada hasta la constitución, banca, planificación de substance y mantenimiento anual, trabajas con un único equipo coordinado en lugar de gestionar múltiples proveedores.
Cooperamos con agentes registrados con licencia y profesionales locales en las Islas Caimán. Esto evita intermediarios innecesarios, acorta plazos y mantiene la comunicación clara.
Te ayudamos a estructurar la empresa para que cumpla KYC/AML, Economic Substance y expectativas de inversores desde el inicio, reduciendo el riesgo de cierres de cuentas, preguntas regulatorias o sorpresas fiscales más adelante.
Una Exempted Company en Islas Caimán es una herramienta probada para fondos, proyectos cripto y FinTech, tenencia de activos y estructuras pre-IPO, combinando un tratamiento fiscal neutral sobre ingresos de fuente extranjera, alta confidencialidad y un marco legal reconocido globalmente. La constitución es totalmente remota, por lo que puedes crear y gestionar tu empresa desde cualquier lugar sin viajar a las islas.
Es una sociedad de responsabilidad limitada diseñada principalmente para negocios realizados fuera de las Islas Caimán. Es la forma estándar utilizada para fondos, tenencia de activos, cripto, FinTech y estructuras pre-OPI.
La constitución de una sociedad exenta sencilla suele tardar alrededor de 3 días hábiles después de que su paquete KYC esté completo y la estructura esté acordada.
No. La constitución se gestiona completamente de forma remota a través de agentes registrados con licencia. Todos los KYC, firmas e intercambios de documentos se completan electrónicamente y mediante mensajería.
No necesariamente. Algunas empresas mantienen cuentas en Caimán; otras trabajan con bancos o EMI en otras jurisdicciones. La mejor opción depende de su modelo de negocio, perfil de riesgo y las expectativas de sus inversores y socios.
Las sociedades exentas generalmente no están sujetas a impuesto local sobre la renta, impuesto sobre ganancias de capital ni retención en la fuente sobre ingresos de fuente extranjera. Aun así, debe cumplir con las normas fiscales en los países donde usted o sus inversores sean residentes fiscales y donde se realice la actividad.
Muchas sociedades exentas solicitan un certificado que confirma que no se aplicará impuesto sobre la renta en Caimán durante un período fijo (a menudo hasta 20 años). Esto ofrece mayor certeza para proyectos e inversores a largo plazo.
Depende de sus actividades. Las estructuras involucradas en gestión de fondos, finanzas y arrendamiento, sede central o actividades relevantes relacionadas con PI pueden tener que demostrar una sustancia adecuada en Caimán. Le ayudamos a determinar si su empresa está dentro del alcance y qué nivel de sustancia se requiere.
Las sociedades exentas no reguladas normalmente no tienen que presentar cuentas auditadas ante las autoridades. Sin embargo, deben mantener registros contables suficientes y estar preparadas para presentarlos cuando se solicite.
Como regla general, al menos cinco años, aunque en la práctica muchos clientes conservan los registros por más tiempo, especialmente en estructuras reguladas o de alto valor.
No. Los detalles de los accionistas y beneficiarios finales no están disponibles en registros públicos. La información relevante la mantiene el proveedor de la oficina registrada y puede ser accesible para las autoridades competentes conforme a las normas AML/CFT y de intercambio de información.
Sí. Se pueden designar directores profesionales y proveedores de servicios corporativos para mejorar la privacidad y añadir una capa de formalidad. Esto no elimina sus obligaciones de revelar a los beneficiarios finales a bancos y autoridades durante el KYC.
La continuación (re-domiciliación) es posible tanto hacia como desde las Islas Caimán, sujeta a las normas de la jurisdicción de destino. Esto le permite trasladar el “domicilio” corporativo manteniendo la identidad legal y el historial corporativo.
El método más limpio es una liquidación formal o liquidación voluntaria, en la que se saldan las obligaciones pendientes y la empresa se da de baja como disuelta. Simplemente abandonar la empresa puede conllevar sanciones y complicaciones futuras cuando necesite prueba de un cierre adecuado.
Contáctanos para una consulta sin compromiso. Analizaremos tus objetivos, propondremos opciones adecuadas en Caimán (o alternativas si es necesario) y te daremos una lista clara de documentos, plazos y costes para que pases de la idea a una estructura offshore operativa y conforme con confianza.
Contactar con un expertoUliana Syva
Consultora para registro de empresas, apertura de cuentas bancarias, residencia y ciudadanía.
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Además de Panamá, Offshore Pro Group puede constituir empresas en diversas jurisdicciones offshore y onshore para adaptarse a distintos objetivos de impuestos, banca y reputación.
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