США ужесточает контроль за бенефициарами

С 01.01.22 американское правительство инициирует вступление в силу Закона о корпоративной прозрачности. Основная цель нового законодательного акта – увеличение прозрачности финансового сектора и сокращение случаев уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и улучшение национальной и общемировой безопасности.

Новый закон США

Борьба с отмыванием денег

Corporate Transparency Act или CTA является частью крупной международной компании по борьбе с финансовыми преступлениями. Начатая на международном уровне Организацией экономического сотрудничества и развития, инициатива была поддержана во многих странах. В рамках инициативы предполагается законодательное закрепление новых требований и ужесточения контроля за различными сферами деятельности напрямую или косвенно связанных с финансовыми операциями.

Целями инициативы являются:

  • борьба с уклонением от уплаты налогов;
  • борьба с отмыванием денег;
  • ужесточение контроля за законодательными лазейками;
  • приведение налоговых и финансовых требований разных стран к единообразию для недопущения двойного налогообложения;
  • обновление законодательных норм с учетом цифровизации поставок и проч.

FinCEN

В новом Законе о корпоративной прозрачности главным госорганом для передачи данных значится FinCEN. Это особое правительственное подразделение США, занимающееся расследованием финансовых преступлений. В сферу их компетенций входят отмывание денег, финансирование терроризма и финансовые преступления. Они напрямую подотчетны Министерству финансов США.

Широкое распространение финансовых преступлений получили из-за слабой системы регулирования. В США практически не предъявлялось требований к человеку, открывающему компанию. Зачастую открытие юрлица занимало меньше времени, чем открытие счета для физлица. Благодаря подобным лазейкам в законодательстве стало возможно создание сетей подставных фирм, занимающихся отмыванием денег. Хотя у клиринговых и банковских органов есть возможность передавать в госорганы данные о подозрительных операциях, расследование зачастую сильно затягивается. Для увеличения ресурсности было создано специальное подразделение, сфокусированное именно на финансовых преступлениях.

Corporate Transparency Act

Corporate Transparency Act устанавливает требование для ряда организаций о предоставлении в Отдел по расследованию финансовых преступлений FinCEN данных о бенефициарных владельцах:

  • ФИО;
  • дату рождения;
  • текущий адрес регистрации;
  • уникальный идентификационный номер.

Также регламентируется необходимость ежегодной актуализации поданных ранее данных. К бенефициарным владельцам относятся лица, которые владеют 25% и более акций юрлица или осуществляет существенный контроль над его деятельностью.

Под действие закона попадают вновь создаваемые юрлица, LLC. Для существующих организаций устанавливается двухгодичная отсрочка для передачи данных в FinCEN. Информация будет храниться в защищенной базе агентства, доступ к ней смогут получить лишь прошедшие регистрацию пользователи из числа служащих:

  • Федеральных агентств, занимающихся разведкой, правоохранительной деятельностью, нацбезопасностью, для личного пользования или по запросу иностранной юрисдикции в рамках правовой помощи в расследованиях;
  • правоохранительных органов;
  • финансовых учреждений, проводящих комплексные проверки.

Срок хранения данных устанавливается до 5 лет после ликвидации юрлица. Подача ложных сведений, уклонение от информирования агентства приравнивается к федеральному преступлению.

О чем гласит новый Закон о корпоративной прозрачности?

Законодательный акт требует от юрлиц предоставлять в Агентство по борьбе с отмыванием денег информацию о своих бенефициарных владельцах, включая ФИО, дату рождения, текущую регистрацию и идентификационный номер. Вновь создаваемые юрлица должны предоставлять данные в момент регистрации. Для существующих юрлиц на момент вступления в силу Закона о корпоративной прозрачности устанавливается двухгодичная отсрочка. Данные будут храниться в закрытой базе, доступ к которой будет лишь у ряда правительственных организаций.

Какая ответственность предусмотрена за неисполнение Закона?

Подача ложных сведений и уклонение от информирования Агентства по борьбе с отмыванием денег о бенефициарных владельцах приравнивается к федеральному преступлению и рассматривается в судебном порядке.

Для чего нужен новый Закон?

Закон о корпоративной прозрачности является частью продолжительной международной работы по борьбе с уклонением от уплаты налогов, отмыванием денег и создания безопасной и прозрачной финансовой сферы. Закон позволяет улучшить текущую ситуацию с созданием сети подставных фирм для отмывания денег и усилить контроль за юрлицами.