Как получить лицензию на криптовалюту в Эстонии?

Эстония одна из первых приняла технологию блокчейн и предложила выдачу лицензий на криптовалюту. Хотя это не первая и не единственная юрисдикция, предлагающая криптографические лицензии, Эстония выделяется простой лицензионной средой. Так как страна входит в Европейский Союз, ее лицензия позволяет открывать компании в сфере криптовалют в других странах Европы без приобретения вспомогательных разрешений.

Во многом это стало результатом того, что Эстония заняла 1-е место среди стран ОЭСР по скорости и доступности интернета, а в рейтинге «легкости ведения бизнеса» страна заняла 16-е место в ОЭСР по оценке Всемирного банка и 1-е место по международной налоговой конкурентоспособности среди стран ОЭСР. В результате виртуальные валюты вместе со всеми проектами ICO не облагаются НДС или другими формами налогообложения.

По сравнению с другими аналогичными лицензиями, такими, как Сингапурская и Швейцарская, Эстонская стоит вдвое дешевле и может быть оформлена менее чем за 6 недель по сравнению с 3-6 месяцами. Эстония быстро становится ведущей цифровой и ИТ-юрисдикцией из-за привлекательного финансового законодательства, которое сделало процесс лицензирования криптовалюты простым и понятным.

Экономическая свобода сферы криптовалют в Эстонии

Эстония входит в десятку государств со свободной экономикой. Страна имеет устойчивое экономическое благополучие, высокоэффективные и безопасные ведомства надзора финансового сектора, а иностранным резидентам доступны права аналогичные гражданам страны.

Эстония обладала одной из высоких налоговых ставок для корпораций на территории Европейского союза – 20%. Недавно стала применяться пониженная ставка в размере 14% к тем компаниям, у кого доход, подлежащий налогообложению, не превышает доход за последние 3 года. Дополнительным плюсом является то, что доход, реинвестируемый в компанию, не подлежит налогообложению. Но единственные налоги, взимаемые с криптобирж, — это когда дивиденды ICO распределяются между акционерами. 

Основные лицензии криптовалют Эстонии

Эстония ввела в действие новую лицензию на обмен криптовалют через Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (MLTFPA) в рамках Группы финансовой разведки (ПФР). Крипто-лицензии в Эстонии, пожалуй, самые востребованные в Европе из-за правительственных нормативных требований, которые позволяют отрасли процветать. Программа была запущена в ноябре 2017 года и ввела вида лицензии для криптовалют:

1. Криптобиржа: обмен криптовалюты поставщиками, предлагающими услугу конверсии фиатов в криптовалюту и наоборот;
2. Криптокошелек: хранение денежных средств в криптовалюте.

Выдачей лицензий занимается Эстонское подразделение финансовой разведки (ПФР). На выдачу каждого вида нужно подать индивидуальное заявление.

Регистрируемое юрлицо попадает под классификацию финансового учреждения, это обязывает к ведению бухгалтерского учета без специальной отчетности. Но ПФР вправе запросить данные о деятельности юрлиц когда угодно.

Эстония предоставляет право зарегистрировать крипто-компанию дистанционно через представляющее лицо. ПФР сохраняет за собой возможность запросить аудиенцию тет-а-тет с владельцем юрлица на территории Эстонии.

Оформление криптовалютной организации

Перед выдачей лицензий необходимо зарегистрировать юридическое лицо, занимающееся криптовалютой. Эстония выдвигает минимальные административные требования к регистрируемым юридическим лицам:

• для реализации финансовых действий с криптовалютой юридическое лицо должно быть обеспечено банковским счетом с хранящимся на нем уставным капиталом в размере 12000 евро. Эта сумма не будет заморожена и будет бесплатно использована после зачисления на корпоративный счет;
• минимальный штат регистрируемого юрлица должен включать:

1. 1 акционер;
2. 1 местный член правления;
3. 1 местное контактное лицо, отвечающее за связи с госорганами.

Оформление компании занимает 3-е суток и выполняется за 3 шага:

1. После проверки доступности названия юрлица владелец подает заявление на госрегистрацию и оплачивает пошлину (145-190 евро, исходя из требуемой скорости оформления). В случае превышения уставным капиталом 25 000 евро он должен быть депонирован в банке;
2. Владелец проходит регистрацию для уплаты НДС через налоговый и таможенный органы. Процесс длится 2-3 дня;
3. Владелец регистрирует нанятых сотрудников через реестр занятости. Процедуру регистрации штата можно проводить одновременно с регистрацией реестра НДС.

Процесс получения лицензий

Завершив регистрацию компании в сфере криптовалют, владелец имеет право подать прошение о выдаче лицензий на криптовалютные операции через ПФР, которое информирует о решении через месяц. Срок может быть продлен на две или четыре недели, если сотрудники ПФР потребуют встречи.

Вместе с заявлением необходимо предоставление:

• контактов компании-заявителя — телефона, электронной почты, адреса сайта;
• информации лиц, предоставляющих услуги;
• информации акционеров/членов управления;
• информации законного представителя юрлица — ФИО, дата и место рождения, контактная информация;
• документа, разработанного согласно законодательным требованиям Эстонии, регламентирующего правила юрлица в сфере финансовых процедур, касающихся криптовалюты, и содержащего основные данные сотрудника, ответственного за контроль исполнения правил;
• документы, подтверждающие некриминальное прошлое всех заинтересованных лиц и сотрудников.

В редких случаях госорганы вправе затребовать наличие вспомогательных документов и условий:

1. Резюме всего штата сотрудников;
2. Наличие местного офиса, управляемого гражданином Эстонии;
3. Бизнес-плана;
4. Финансовых прогнозов для первого года;
5. Процедурные нормы компании;
6. Политику AML.

Весь процесс, включая регистрацию юридического лица, максимально может занять 1,5 месяца, по истечении которых владелец компании получает одну из самых привлекательных в плане налогов лицензию на криптовалюту.