ТОП Юрисдикций с наилучшими условиями для криптобизнеса
В 2020 году популярность криптовалюты только выросла и эта тенденция продолжается в 2021. В прошлом году количество цифровых транзакций превысило $700 млрд., что на 14% больше, чем в 2019 году. По состоянию на март 2021 года общая глобальная рыночная капитализация всех криптовалют составила $1,77 трлн. Также в марте 2021 году в течение 24 часов объем торгов всеми криптовалютами во всем мире составил $109 млрд. И это только часть статистики, которая подтверждает растущий интерес в мире к криптобизнесу.
ТОП-7 самых дружелюбных стран для криптоинвесторов по версии Nasdaq
Аналитики портала Nasdaq в июне 2021 года составили рейтинг наиболее дружелюбных стран к криптовалюте основываясь на двух параметрах:
- качество законодательства крипторынка;
- налоговая нагрузка на операции с криптовалютой.
Итак, в их рейтинг попали следующие страны:
- Португалия;
- Швейцария;
- Германия;
- Сингапур;
- Мальта;
- Кипр;
- Бермуды.
Операции с криптовалютами в оффшорах.
Давайте рассмотрим, чем же интересны указанные юрисдикции для криптовалютного бизнеса.
Португалия
В стране созданы достаточно дружелюбные условия для индивидуальных криптотрейдеров. Эмиссия и торговля криптовалютой здесь не регулируется и не контролируется Федеральным резервным банком Португалии или любым другим ведомством, в том числе Европейским центральным банком. Центробанк страны также отметил, что отсутствие правил не делает операции с криптовалютой незаконными. Португальские налоговые органы заняли лояльную позицию касательно криптовалюты. Местное законодательство освобождает от налогообложения прибыль физических лиц от купли-продажи крипты. Также отсутствует налоговая нагрузка, в том числе и НДС, на операции по обмену криптовалюты.
К юридическим лицам здесь не такое благоприятное отношение. Они платят налоги на прирост капитала от операций с криптовалютой в соответствии со стандартными ставками (28%).
Швейцария
В каждом кантоне страны созданы свои условия для налогообложения криптовалютного бизнеса. Так в одних удерживаются налоги от операций с криптой, а в других – нет. Например, в Цюрихе, налог на прирост капитала отсутствует, однако существует фискальные обязательства с дохода от майнинга. В Берне, налоги удерживаются и с прироста капитала, и с добычи крипты, Люцерн – освобождает от уплаты налога на прирост капитала операции купли-продажи криптовалюты.
В целом эксперты отмечают, что Швейцарию на федеральном уровне сложно назвать дружелюбной страной для криптоинвесторов. Однако на уровне кантонов созданы очень хорошие условия для криптобизнеса. Особенно дружественные условия для последнего в кантоне Цуг, который стал центром для крипто- и финтех компаний в Швейцарии.
В 2020 году изменения в Законах «О финансовых услугах» и «О финансовых учреждениях» усилили регулирования торговли криптовалюты. Ключевым моментом в новом законодательстве стал ввод лимита в сумме 1 000 швейцарских франков для неидентифицированных транзакции (ранее было 5 000 шв. франков).
Германия
Законодательство Германии приравнивает криптовалюту к частным денежным средствам, и не считает ее товаров. В 2018 году Министерство финансов Германии выпустило руководство по учету НДС при сделках с криптовалютой в соответствии с решением Европейского суда. Согласно с указанным нормативным актом оплата криптовалютой товаров или услуг не облагается НДС, также указанный налог не применяется на операции майнинга и обмена. НДС могут платить платформы обмена за оказание услуг цифрового кошелька.
Законы регулирующие криптовалюту в Германии способствуют долгосрочному ее хранению. Так, резиденты, владеющие криптоактивами более 1 года освобождаются от налогообложения. Инвесторы, которые хранили крипту менее года обязаны заплатить налог на прирост капитала, но только с суммы, превышающей 600 EUR.
Условия для ведения криптовалютной деятельности юридическими лицами в Германии не столь дружелюбные. Компании обязаны платить налог на прирост капитала по стандартной ставке (26,375%). Также эксперты отмечают, что в 2021 году вступили в силу изменения в налоговом кодексе, которые снижают привлекательность операций с производными криптовалют. Новые требования не позволяют вычитать убытки со сделок.
Сингапур
В юрисдикции стабильная экономика и созданы достаточно дружелюбные условия для ведения бизнеса. Денежно-кредитное управление Сингапура и Центральный банк юрисдикции выступают за регулирование криптовалютного рынка с целью избежания отмывания денег и финансирования терроризма. Однако, по их мнению, подобные процессы нельзя сдерживать. Поэтому криптовалютное законодательство Сингапура наиболее сбалансированное. В юрисдикции криптовалюта считается товаром, а не деньгами. Налоговый кодекс страны освобождает от фискальной нагрузки доход от прироста капитала, причем как физических, так и юридических лиц. Однако компании, торгующие криптой обязаны платить 7% налога, который должен увеличится до 9% с 2021 по 2025 года. Также облагаются налогами компании, осуществляющие майнинг криптовалюты.
Достаточно дружелюбные условия в Сингапуре для ICO. Подобные операции не облагаются налогами, если токены не квалифицируются как доходные активы.
Мальта
Мальта привлекает криптобизнес своим выгодным расположением и членством в ЕС. Последнее дает возможность компаниям зарегистрированным на острове работать и в других странах Евросоюза. Популярность юрисдикции среди криптоинвесторов сильно выросла после лицензирования Binance.
В целом власти Мальты доброжелательно относятся крипте. В стране пока нет специального законодательства, регулирующего операции с криптовалютой. Хотя под давлением FATF, им рано или поздно придётся ужесточить местные законы. В феврале 2018 года только было создано Управление цифровых инноваций Мальты, которое должно обеспечить формирование нормативно-правовой базы для криптобизнеса. На сегодняшний день, налогообложение операций с криптой зависит от цели использования актива. Так, торговля криптовалютой в течение дня приравнивается к торговле иностранной валютой или ценными бумагами, и облагается налогом на доход от бизнеса по ставке 35%. Однако фискальную нагрузку можно уменьшить до 5% воспользовавшись возможностью структурирования. И еще, на Мальте криптовалюты освобождены от налога на прирост капитала и НДС.
Кипр
Центробанк Кипр еще в 2014 году сделал попытку урегулировать криптовалютную сферу, опубликовав инструкции по криптовалютным рискам. Комиссия по ценным бумагам и биржам создала Центр инноваций для компаний, главная задача которого защита инвесторов в регулируемых организациях.
Однако в целом по мнению экспертов, рынок криптовалют на Кипре остается достаточно свободным. Под налогообложение подпадают только сделки ICO. Средства, полученные в ходе первоначального предложения монет, облагаются налогом на доход по ставке 12,5%.
Бермуды
Одна из дружелюбных для криптотрейдеров юрисдикций. Закон о бизнесе цифровых активов от 2018 года регулирует все сферы связанные с криптобизнесом: купля-продажа, хранение, услуги поставщика, транзакции, обмен, ICO и т.д. Законодательство четко определяет сферы, которые относятся к криптовалюте. Они на острове освобождены от налогов на доход и на прирост капитала. Это и привлекает сюда криптоинвесторов. И еще, Бермудские острова первыми начали прием налоговых платежей в стейблкоинах USDC.
Власти Бермудских островов стремятся внедрить стандарты борьбы с отмыванием денег и создать хорошую правовую основу для криптовалютных компаний и стартапов. Правила не устанавливают запреты на ведение криптобизнеса, однако позволяют выполнить требования международных организаций.
Большое внимание в юрисдикции уделяется и ICO. Для первоначального размещения токенов компаниям необходимо получить разрешение министра финансов. Предоставление данных о клиенте (KYC) является обязательным для подобных операций.
ТОП-10 криптостран по версии STATISTA
Самый известный статистический портал в мире составил рейтинг стран по количеству пользователей криптовалюты:
- Нигерия – 32%;
- Вьетнам – 21%;
- Филиппины – 20%;
- Турция – 16%;
- Перу – 16%;
- Швейцария – 11%;
- Индия – 9%;
- Китай – 7%;
- США — 6%;
- Германия – 5%.
Если вас интересует регистрация компании и/или открытие счетов для ведения криптовалютного бизнеса пишите нам на e-mail: [email protected], в онлайн-чат или звоните на контактные номера телефонов. Мы с радостью поможем вам с организацией цифрового бизнеса.